借款及各項費用報銷制度
(发布日期：2006/5/12 15:24:14)
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借款及各項費用報銷制度
爲進一步完善公司財務管理，嚴格款及報銷程序,結合公司實際，特制定本制度。
1、 借款程序
(1)出差人員借款，必須先到財務部領取《借款單》，並填寫《出差申請單》（見附件一），借款金額原則按“往返車費+（住宿費+出差補助）*預計出差天數”計算，先經部門經理同意，再由財務審核，最後經總經理批准後，方可借支，前次借支差費無故尚未報銷者，不得再次借款。
(2)因業務需要開支招待費的，由部門經理領取《借款單》，並填寫《招待費申請單》（見附件二），報總經理批准，方可借支。
(3) 其他臨時借款，如購買辦公用品、維修費等，須填寫《借款單》，寫明用途、金額，辦理審批手續後，出納予以借支
2、報銷程序
（1）差旅費報銷。出差人員返回公司後，五天內應按規定到財務部報賬。填寫《差旅費報銷單》，並粘貼原始發票，在所附憑單上，由經辦人簽字，部門經理、財務人員簽字後，報總經理審批，予以報銷。
（2）業務招待費報銷，須填寫《支出憑單》，所附單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司擡頭、數字清晰，先由經辦人簽名，部門經理、財務人員簽字後，報總經理審批，予以報銷。超審批金額外的業務招待費，一般不予開支。
（3）其它報銷，審批程序同上。
（4）報銷期限應在借款之日起五個工作日內結算，超期未報的，財務人員月底清賬時憑《借款單》轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月扣發以後的工資，待領用人報賬後再作補發工資處理。
附件一：
出差申請單
出差人姓名 職 別
預計出差天數年 月 日至 年 月 日共計 天
出差地點 交通工具
預借差旅費￥
出差事由
總經理審批： 部門經理： 申請人：
附件二：
招待費申請單
年 月 日
部 門 申請人 就餐人數 人
客戶單位 就餐地點
就餐人員姓名 就餐標准 元
事 由
總經理審批： 部門負責人：
