第一部分 市場財務管理制度篇
第一章 崗位設置與崗位職責
一、 市場部崗位設置
a．市場部財務設置以下崗位：
市場部銷售內勤一名
b．市場部經理對市場部財務人員的任免有建議權而無決定權。
二、 崗位職責
市場部銷售內勤崗位職責
l 認真學習、理解公司的財務管理制度並嚴格依照執行。
l 組織地區有關人員進行財務管理制度的培訓和學習、規範和指導所屬區域各辦事處的財務行爲。
l 嚴格執行“收支兩條線”的原則，嚴禁挪用貨款、坐支貨款的違規行爲。
l 嚴格出入庫手續，根據《出/入庫單》序時登記商品管理台帳，每日結出庫存余額，每旬核對一次。
l 嚴禁白條抵庫（私人借貨、私人借款）現象發生。
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審核所屬區域各辦事處的原始憑證及各項費用的審批並實行按需撥付的原則，編制記帳憑證，登記帳簿，在規定時間內上報財務部有關市場部銷售、經營情況的報表。
l 管好所屬區域各辦事處應收帳款，督促落實貨款的回收。
l 定期或不定期對所屬區域各辦事處的財産、物資、帳務進行審計監督。確保帳實相符、帳帳相符、帳證相符。
l 負責對所轄市場的固定資産、低值易耗品、宣傳品、促銷禮品等物品的管理。
l 對辦事處物流、發票、回款及費用使用情況進行監督，確保各辦事處資金、貨物的安全。
l 對所屬區域各辦事處人員的移交工作進行監交，參與所屬區域各辦事處主任或其他人員的離任審計工作。
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每月協同市場部經理以及所屬區域各辦事處制定下月財務收支計劃，並對當月的計劃執行情況及計劃完成情況進行分析，並向公司財務部上報有關《市場經營情況的分析報告》。
l 辦理現金收支以及貨物的出入庫，保管好庫存現金及存貨。
l 接受並配合公司財務部的審核及指導。
l 保守公司的商業機密。
l 積極參與市場部的其他工作與活動。
第二章 資金管理
1.市場部及辦事處分設“現金--收入戶”、“現金--費用戶”兩個帳戶管理資金收付業務。
1） 現金--收入戶：辦理銷售貨款存入、電彙等業務。
2） 現金--費用戶：辦理市場部的日常運營所需支付的各項費用、廣告費等的日常開支業務。
2. 嚴格實行收支兩條線的資金管理辦法，市場部銷售款全部電彙 總部，不得以任何理由，任何名義挪用銷售收入款。
3. 帳戶的設置、使用、備案
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收入戶（一折一卡）：以市場部財務負責人（銷售內勤）名義開戶，將銀行卡分發至所轄區域辦事處內勤用于存入每日銷售貨款。存折、密碼均由市場部財務內勤掌握和保管。
l 所有帳戶一經設置，填制《帳戶設置確認單》，上報財務部備案。發生丟失及變更時，必須及時通知財務部批准後辦理。
第三章 商品的保管
一、 商品收進
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市場部申請訂貨量=辦事處申請訂貨量×所屬辦事處個數+（審批天數+運輸天數）；辦事處申請訂貨量=辦事處日平均銷量×（申請審批天數+運輸天數）。
l 填制《需貨申請單》上報公司銷售部審批。
l 根據公司儲運部/庫房傳真的《發貨通知單》及寄到市場的《提貨單》及時辦理提貨。
l 提貨時，在車站工作人員在場的情況下認真核對數量、重量是否相等，外包裝是否完好無損，以便辦理有關索賠手續。
l 提貨歸來，在《發貨通知單》上簽字確認後當日電傳公司儲運部/庫房。
二、 市場部庫存商品的發出
1.
向醫院、醫藥公司、藥店鋪貨時，采用“三單一條“制度，三單爲：《鋪貨申請單》、《出庫單》、《收貨單》，一條爲《借據》。
② 送貨結束後，向內勤交款或拿回《收貨單》（或者是收貨單位出具的有效憑據）交給內勤，換取《借款申請單》。
③ 到期結款時，業務員填寫《借據》向內勤領取《收貨單》。
④ 業務結束後，交款或用《收貨單》換回《借據》。
⑤ 樣表附後：
鋪 貨 申 請 單
① 借貨人借貨時，填寫《鋪貨申請單》，經理、內勤、業務主管、借貨人簽字。
② 内勤开出《出庫單》，经理、业务主管、提货人簽字。
③ 提貨人將商品送到櫃台，營業員在《收貨單》上簽字，提貨人拿回《收貨單》換取《鋪貨申請單》。
三、 商品的贈送
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商品贈送在規定額度內的可根據批准後的方案直接入帳；若有特殊優惠政策或外聯關系需贈送的，則需附有常務副總批示後的申請表連同《贈送回執單》作爲原始憑證入帳。
l 商品的贈送費用屬市場經營費用，計入市場總費用中核算費銷比。
l 此費用單列科目、單獨核算，本月的贈送用于下月的，需經公司銷售部批示後方可核銷。
附表如下：
市場部經理： 經辦人：
財務內勤：
四、 商品檢驗與損耗
l 發現商品損耗，由市場部銷售內勤填寫《商品損耗報告》報公司財務部、市場銷售部經理核實批示後方可入帳。
l 人爲造成損耗，由責任人按零售價賠償。
五、 商品的盤點
l 每月至少盤點一次商品
l 盤點時，要求市場部經理、市場部銷售內勤與庫管在場。
l 每月必须对市场部库存和各办事处的库存进行抽查盘点并编制《市场部库存商品进销存月报表》，有关责任人簽字后随月报传回公司
第四章 銷售款的管理
一、 商品銷售
l 商品銷售采用“收付實現制”，交款人將現金或銀行彙票交于銷售內勤人員，填制《交款單》或財務開具《收款收據》。
l 市場部內勤將收到的貨款及時送存銀行，將收到的銀行彙票當日用“特快專遞”方式寄出。
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業務員向藥店結款，貨款中藥店已扣稅時，憑藥店收款收據（收稅證明），市場部銷售內勤應從“現金----收入戶”中支出，記入“經營費用----稅費”科目。
l 嚴格限制賒銷鋪貨數量及期限，賒銷期超過三個月必須向市場部申報。
l 設立專櫃、賒銷點前必須取得協議由市場部經理批准後方可執行。
l 發生銷售退回，均沖減當月銷售。實際退款金額與零售價的差額紅沖“商品差價”。
二、 營業外收入
市場部營業外收入，收到的現金存入“現金----收入戶”連同銷售款一並彙往公司指定帳號。
三、 回款
l 嚴格執行每周回款一次的制度。
l 無論是電彙、還是銀行彙票，向公司回款後，當日填制《回款執行單》電傳公司財務。
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